Un médecin ou un avocat a-t-il les mêmes enjeux patrimoniaux qu'un dirigeant de PME ?

Les problématiques se recoupent largement : optimisation de la rémunération (BNC vs SEL à l'IS), prévoyance insuffisante des régimes obligatoires (Carmf, CNBF), retraite à taux de remplacement faible, protection du conjoint, immobilier professionnel. La différence principale tient à la structure juridique (SEL vs SAS/SARL) et aux caisses de retraite spécifiques.

Quel intérêt de passer en SEL pour un professionnel libéral ?

La SEL (société d'exercice libéral) permet d'opter pour l'IS et de piloter la rémunération entre salaire et dividendes, comme un dirigeant de SAS. Elle facilite également la transmission du cabinet, l'association de nouveaux praticiens et la mise en place d'une holding. En contrepartie, elle impose une comptabilité commerciale et des formalités plus lourdes.

Patrimoine profession libérale — CGP Annecy

Le constat

Pourquoi les professions libérales ont besoin d'un CGP spécialisé ?

Le professionnel libéral cumule les responsabilités d'un chef d'entreprise et les contraintes d'un régime social spécifique. Ses cotisations retraite (Carmf pour les médecins, CNBF pour les avocats, CIPAV pour les autres) produisent des pensions faibles — souvent inférieures à 2 000 €/mois pour un revenu d'activité de 8 000 à 15 000 €. Sa prévoyance obligatoire couvre mal l'incapacité et le décès.

En parallèle, le choix de la structure juridique (BNC en nom propre, SEL à l'IS, SCM, SCP) conditionne toute la fiscalité. Un médecin en BNC qui passe en SELARL à l'IS peut réduire sa charge fiscale de 15 à 25 % — à condition de calibrer correctement le dosage rémunération/dividendes et de ne pas déclencher la contribution sur les dividendes au-delà de 10 % du capital.

Ces problématiques sont identiques à celles d'un dirigeant de PME. C'est pourquoi CH Gestion Privée accompagne les professions libérales avec les mêmes outils d'ingénierie patrimoniale : holding, optimisation de la rémunération, PER, assurance-vie, immobilier professionnel.

Nos interventions

Les enjeux patrimoniaux des professions libérales

BNC → IS

Structure juridique et fiscalité

Rester en BNC ou passer en SEL à l'IS ? Créer une holding pour optimiser les dividendes ? Le choix de structure conditionne l'imposition, les cotisations sociales et la capacité de transmission du cabinet.

— 70 %

Retraite et prévoyance

Les régimes obligatoires des professions libérales produisent un taux de remplacement souvent inférieur à 30 %. Le PER, les contrats Madelin et l'assurance-vie sont les trois leviers qui comblent l'écart. Nos stratégies retraite s'appliquent directement.

Art. 151

Cession du cabinet

La cession d'un cabinet libéral bénéficie des mêmes exonérations que la cession d'une PME : 151 septies A (départ en retraite), 238 quindecies (PV inférieures à 1 M€). La structuration en amont conditionne le résultat fiscal. Notre parcours cession détaille les étapes.

SCM

Immobilier professionnel

Détenir les murs du cabinet en direct, via une SCI ou via une SCS — chaque structure a des conséquences fiscales différentes à la détention et à la cession. Le choix se fait en fonction de l'horizon de détention et des objectifs de transmission.

Couple

Régime matrimonial et protection

Le professionnel libéral expose son patrimoine personnel à ses créanciers professionnels. Le régime matrimonial (séparation de biens, participation aux acquêts) et la prévoyance conditionnent la protection du conjoint et de la famille.

Investissement et diversification

Après des années de concentration dans le cabinet, diversifier vers l'assurance-vie, le private equity et l'immobilier locatif. En architecture ouverte, sans contrainte de produit.

CH Gestion Privée accompagne les professions libérales de Haute-Savoie, Savoie, Lyon et de toute la région Auvergne-Rhône-Alpes. Un bilan patrimonial permet de cartographier votre situation et d'identifier les leviers disponibles.

Questions fréquentes

Vos questions sur le patrimoine des professions libérales

Un professionnel libéral a-t-il les mêmes enjeux qu'un dirigeant de PME ?

Les problématiques se recoupent largement : optimisation de la rémunération, prévoyance insuffisante, retraite à taux de remplacement faible, protection du conjoint, immobilier professionnel. La différence tient à la structure juridique (SEL vs SAS) et aux caisses de retraite spécifiques (Carmf, CNBF, CIPAV).

Quel intérêt de passer en SEL ?

La SEL permet d'opter pour l'IS et de piloter la rémunération entre salaire et dividendes. Elle facilite la transmission du cabinet et l'association de nouveaux praticiens. En contrepartie, elle impose une comptabilité commerciale et des formalités plus lourdes. L'arbitrage dépend du niveau de revenus et des objectifs à long terme.

CH Gestion Privée accompagne-t-il les professions libérales ?

Oui. Le cabinet accompagne les professions libérales qui partagent les mêmes enjeux que les dirigeants de PME. Basé à Annecy, nous intervenons dans toute la région Auvergne-Rhône-Alpes, en coordination avec les experts-comptables et avocats spécialisés.

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